上海二手房产交易税主要分为住宅类交易税种和非住宅类交易税种两大体系，住宅核心税种包含契税、个人所得税、增值税及附加，另外配套不动产登记费，非住宅类除前面几项税种之外，还增加土地增值税、印花税，税种是否需要缴纳，关键判定条件是房屋持有年限、是否满五唯一、普通住宅或者非普通住宅属性、买方家庭住房套数、房屋建筑面积，计税基准采用税务部门核定计税价格，买卖双方可以在交易合同约定税费实际承担主体，法定纳税义务人按照税法规定区分买方与卖方，交易流程里面缴税是过户前置环节，完成申报缴款拿到完税凭证之后，才能办理不动产转移登记，上海普通住宅认定会结合环线、面积、总价综合判定，这项认定会直接影响增值税减免结果，动迁安置房等特殊性质房产上市交易，会在通用税种基础上叠加对应的专项上市相关规则。

一、上海住宅二手房产交易税种对照表

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二、上海非住宅二手房产交易税种对照表

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三、税种识别与申报办理步骤

1. 房屋属性判定：确认标的是住宅还是商办、商铺等非住宅，查询不动产权证与原契税票，计算持有年限，判断是否满 2 年、满 5 年。
2. 普通住宅认定：对照上海普通住宅认定标准，核对环线、建筑面积、成交总价，确认是否属于普通住宅。
3. 资格核查：查询卖方家庭住房套数，判定是否满足满五唯一；查询买方上海家庭住房套数，用于核算契税。
4. 网签备案：完成存量房网签，生成网签合同。
5. 税务申报：准备不动产权证、原始购房发票、原契税完税凭证、身份证明、婚姻证明，到交易中心税务窗口或者线上税务渠道申报。
6. 税种核算：税务系统自动识别适用税种，计算各项税费金额。
7. 缴纳税款：完成缴款，领取完税凭证，后续办理不动产过户。

四、补充说明

• 满 2 年、满 5 年时间起算，一般采取不动产权证登记时间和原契税完税时间孰先原则
• 可以提供原始购房发票的情况下，个税、增值税可选择差额征收方式，和核定征收方式可以对比择优
• 交易税费和中介服务费属于两类独立项目，中介服务费不属于交易税，不要和税种混淆
• 上海政策性住房、动迁安置房上市，除通用税种之外，部分房源需要补缴土地收益等相关款项，不属于税收范畴

上海二手房产交易税有哪些，核心区分住宅与非住宅两套税种体系，住宅重点关注契税、个税、增值税及附加，非住宅额外增加土地增值税、印花税，减免条件依靠持有年限、普通住宅认定、满五唯一、买方套数来判定。

【相关 FAQ】

问题 1：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税里面普通住宅满 2 年增值税是否减免？

回答 1：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税当中，普通住宅持有满 2 年，增值税及附加可以减免，非普通住宅满 2 年是差额征收增值税及附加。

问题 2：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税满五唯一个税是否免征？

回答 2：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税里面，如果房屋满 5 年并且是卖方家庭唯一住房，个人所得税可以免征，契税依旧由买方按标准缴纳。

问题 3：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税商铺和住宅税种一样吗？

回答 3：上海二手房产交易税有哪些，上海二手房产交易税商铺属于非住宅，税种和住宅不一样，商铺类二手房产交易税额外包含土地增值税、印花税，并且不享受住宅相关减免政策。

【数据来源】

[2026-10-08]（上海市存量住房交易税种征管指引）国家税务总局上海市税务局

[2026-07-26]（上海不动产存量房交易办税办事指南）上海市不动产登记局

[2026-05-20]（上海商办类存量房转让税种征收说明）上海市政务服务中心公开资料

【免责申明】

本内容仅作为通用税种知识参考，上海普通住宅认定标准、税收政策会动态调整，实际征收税种与金额以税务部门核定结果为准，特殊性质房产建议提前咨询税务主管部门。