组合贷里面商业贷款提前结清，只剩下公积金贷款继续正常偿还，只要这套住房仍然符合个人所得税住房贷款利息专项附加扣除条件，剩余公积金贷款部分依然可以继续享受个税抵扣，住房贷款利息专项附加扣除认定核心是这套住房是否属于本人或者配偶单独 / 共同购买、享受首套住房贷款利率的住房贷款，组合贷是同一套住房的一笔贷款业务，商贷部分结清之后，剩余公积金贷款仍然属于该笔首套住房贷款，只要还在扣除期限内，就可以继续申报抵扣，扣除标准是每月 1000 元，扣除期限最长不超过 240 个月，一套住房只能享受一次该专项附加扣除。

核心判定要点对照表

表格

申报注意事项

✅ 在个人所得税 APP 里面，住房贷款利息专项附加扣除信息不需要因为商贷结清就作废，保留该条扣除信息继续申报即可

✅ 如果夫妻双方选择扣除方式，商贷结清之后，原约定的扣除分配比例保持不变

✅ 等到后续公积金贷款全部结清之后，需要在个税 APP 里面修改状态，停止该项专项附加扣除

不能继续抵扣的情形

❌ 这套贷款当初不属于首套住房贷款利率

❌ 240 个月的扣除期限已经用完

❌ 纳税人之前已经享受过另外一套住房的首套房贷利息专项附加扣除

【相关 FAQ】

问题 1：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，抵扣金额会变吗？

回答 1：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，该项专项附加扣除是定额每月 1000 元，商贷结清之后抵扣金额不会改变，依旧按照每月 1000 元标准继续抵扣。

问题 2：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，需要重新在个税 APP 填报吗？

回答 2：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，一般不需要重新新建填报，保留原来的住房贷款利息专项附加扣除记录，继续年度确认即可。

问题 3：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，公积金贷款全部还清之后还可以继续抵扣吗？

回答 3：组合贷款商贷还清剩公积金部分还能抵个税吗，等到公积金贷款也全部结清，贷款不再产生利息，就需要终止该专项附加扣除，不能继续抵扣。

【数据来源】

[2026-05-15]（个人所得税住房贷款利息专项附加扣除政策）

[2025-12-31]（组合贷商贷结清后个税抵扣办事指引汇总）个税专项附加扣除官方指引

【免责申明】

本文内容仅作为政策科普参考，如对首套住房贷款认定、扣除信息填报存在疑问，建议以主管税务机关解释以及个人所得税官方政策文件为准。