个人房产交易也就是二手房买卖交易，交易过程会区分买方与卖方两类纳税主体，买方主要缴纳契税，卖方主要涉及增值税以及附加税费、个人所得税，部分特殊情形可以享受税收减免优惠，计税基数统一以不含增值税的成交价格与税务存量房评估价二者取高值作为计税依据，交易完成网签备案之后，在不动产交易税务窗口或者线上税务申报渠道完成税费申报核定，缴清全部税费取得完税凭证之后，才可以继续办理不动产转移登记，在申报之前需要提前核验房屋持有年限、是否满五唯一、房屋性质是住宅还是非住宅，这些信息直接决定是否可以适用减免政策，提前核算全部税费，能够提前做好交易资金安排，让整个个人房产交易流程更加顺畅。

税种基础说明

个人房产交易税收是不动产转移环节的专项税收，不同税种纳税义务人不一样，政策设置满年限、家庭唯一住房等优惠条件，主要是针对住宅类交易设置差别化优惠，非住宅类房产一般不适用住宅类减免政策，按法定标准计税。

表格

补充说明：交易过程还有不动产登记费等行政收费，不属于税收，在登记环节单独缴纳

详细办理步骤

第一步 提前采集交易基础信息

1. 确认房屋性质：住宅 / 非住宅
2. 确认房屋不动产权证登记日期，核算持有年限
3. 核查卖方家庭名下住宅套数，判断是否符合满五唯一条件
4. 确认买方家庭住房套数，用于匹配契税首套或者二套分档税率

第二步 确定计税价格

1. 获取网签合同成交总价
2. 对比税务系统存量房评估价格
3. 选取两者较高数值，换算成不含增值税价格作为计税基数

第三步 逐项核定税种与优惠资格

1. 买方：匹配契税对应税率，核算契税应缴金额
2. 卖方：判断增值税是否满足减免条件，同步核算附加税费
3. 卖方：判断个人所得税是否满足满五唯一减免条件，核算个税金额

第四步 税务申报与缴款

1. 准备购房网签合同、不动产权证、买卖双方身份证、户口本、家庭住房查询证明等申报材料
2. 到税务申报窗口或者线上办税平台提交申报
3. 税务部门核定税费金额，完成缴款，打印完税凭证

第五步 办理不动产转移登记

1. 凭完税凭证以及全套交易材料，到不动产登记中心提交过户申请
2. 受理审核，登簿，领取新不动产权证
3. 缴纳不动产登记相关行政收费，归档全部完税票据与交易资料

综合来看，个人房产交易要交哪些税，核心就是分清买卖双方各自对应的税种，重点抓住满五唯一、持有年限、住宅非住宅、买方家庭套数这几个关键判定要素，提前判断优惠资格，逐项核算税费，申报缴税后再办理过户，提前测算可以清晰掌握交易整体成本。

【相关 FAQ】

问题 1：个人房产交易要交哪些税，满五唯一住宅卖方可以减免哪些税？

回答 1：个人房产交易要交哪些税，满五唯一住宅，卖方可以享受个人所得税减免，同时满足住宅持有年限要求时增值税及附加也可按政策减免，买方契税依旧需要按对应套数和面积档位申报缴纳。

问题 2：个人房产交易要交哪些税，非住宅交易和住宅税种是一样的吗？

回答 2：个人房产交易要交哪些税，税种类别一致，但是非住宅一般不适用住宅类满年限、满五唯一相关减免优惠，税率按照非住宅对应的法定标准执行。

问题 3：个人房产交易要交哪些税，网签价低于评估价按哪个计税？

回答 3：个人房产交易要交哪些税，当网签成交价格低于税务存量房评估价格，税务部门会按照评估价格作为计税基数，再核算各项交易税费。

问题 4：个人房产交易要交哪些税，税费可以由买卖双方协商全部由一方承担吗？

回答 4：个人房产交易要交哪些税，纳税义务是法定的，买卖双方可以在交易合同里面协商约定实际由哪一方承担这笔税费，但是税务申报仍然按照法定纳税主体进行申报。

【数据来源】

[2026-10-10]（个人二手房交易税收政策执行口径）国家税务总局公开税收政策说明

[2026-09-15]（存量房交易税费申报办事指引）各地不动产交易税务联合窗口公开指南

[2026-08-22]（住宅满五唯一优惠政策解读）财政部门公开政策文件

【免责申明】

本文内容仅作为知识科普参考，不构成税费申报、房产交易决策建议，各地税收优惠执行口径、税率标准会随官方政策动态调整，最终税费核定、优惠认定以税务部门正式申报审核结果以及完税凭证为准。