子女作为法定继承人继承父母名下住宅房产，增值税、个人所得税、契税三项主流税种全部享受免征政策，仅剩下小额印花税，多数城市针对个人住宅继承减免印花税，几乎没有税款支出；只有后续把继承得来的房子对外出售时，才会产生二手房交易税费；整体继承过户的税款成本是所有房产过户方式里最低的，只要区分好继承环节与出售环节，就能清晰核算全部税费开支。

一、继承父母房产过户环节税种明细

1. 全额免征的三大税种（全国统一政策）

1）增值税及附加税费

子女继承父母房产属于家庭财产分割，不受房屋持有年限限制，直接免征增值税及附加，不用缴纳 5.3% 的综合税费。

2）个人所得税

按照国家税收公告，法定继承人继承过世父母房产，不征收个人所得税，不存在 20% 的个税支出，法定继承与遗嘱继承都适用这项免税政策。

3）契税

依据契税法条款，子女属于第一顺序法定继承人，继承父母房屋权属可以直接免征契税，不区分首套房、二套房，没有 3% 契税的缴纳要求。

2. 仅存的小额税款：印花税

• 产权转移书据印花税：计税价格万分之零点五，自然人现阶段可以享受减半优惠，多数地区对个人住宅继承直接免收该项费用。
• 权证印花税：5 元每本，目前全国多数不动产登记中心已经取消这项收费。

3. 非税款类固定收费（行政费用，不属于税款）

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二、继承父母房产后再次出售的税费（补充说明）

1）增值税：和普通二手房政策保持一致，房屋持有满 2 年免征增值税，不满 2 年全额征收增值税。

2）个人所得税：如果房屋满足满五唯一条件，个税全额免征；不满足条件，按照房屋买卖差额的 20% 征收个税。

3）契税：由买房人承担，和继承人无关。

三、办理继承税款核定的完整步骤

1. 准备材料：准备父母死亡证明、亲属关系证明、不动产权证、继承人身份证，确认子女属于法定继承人。
2. 税务窗口核验：提交材料，税务部门直接核定免征增值税、个税、契税三大税种。
3. 缴纳小额税费：仅在当地不减免印花税时完成缴费，打印完税凭证。
4. 办理不动产过户：拿着完税单据到登记窗口办理产权变更，只缴纳 80 元登记费。

四、整体税款总结

子女继承父母住宅房产，在过户环节没有契税、个税、增值税，只有极少数情况会产生少量印花税，整体税款基本为零；只有未来出售这套继承房屋时，才会产生二手房交易税费；继承过户是子女承接父母房产税负最低的方式。

【相关 FAQ】

问题 1：子女继承父母房产要不要交契税，法定继承人继承房产契税可以减免吗？

回答 1：子女属于法定继承人，继承父母房产不需要缴纳契税，契税法明确规定该情形直接免征契税，没有首套二套限制。

问题 2：子女继承父母房产需要缴纳个人所得税和增值税吗，两项税款都能免除吗？

回答 2：子女继承父母房产，个人所得税和增值税全部免征，不受房屋年限、房屋面积影响，过户环节不会产生这两项税款。

问题 3：继承父母房产没有税款，后续卖出继承的房子需要交个税吗？

回答 3：继承父母的房产再次出售，满足满五唯一条件就免征个税；不满足条件，按照房屋交易差额的 20% 征收个人所得税。

【数据来源】

[2026-08-21] 继承房产个税政策 国家税务总局政策法规库

[2025-09-24] 法定继承契税免税条款

[2025-02-17] 继承房产增值税减免政策

[2021-09-01] 契税法继承免税规定

[2019-07-01] 继承房产个税免征公告 国家税务总局 12366

【免责申明】

本文内容仅作为子女继承父母房产税款计算参考；公寓、商铺等非住宅房产继承税费政策有所不同；税务部门会按照房屋市场评估价核定计税基数；最终税款金额以当地税务部门出具的完税凭证为准。