办理赠与房产过户，整体税费分为赠与方、受赠方两大主体，计税基数统一采用税务部门核定的房屋市场评估价，直系亲属之间办理赠与过户可以直接免除增值税、个税、土地增值税，只需要缴纳契税与减半后的印花税；非直系亲属赠与仅免除土地增值税，房屋持有不满两年还需要缴纳增值税，同时受赠人要缴纳 20% 的个人所得税，只要先区分亲属关系，就能精准锁定全部需要缴纳的税种，提前做好税费预算，顺利完成过户手续。
一、通用基础规则
- 计税价格：不按照赠与合同标价执行，全部以税务机关核定的房屋评估价为准，申报价格偏低会重新核定价格。
- 纳税主体：赠与方承担增值税、附加税费、印花税；受赠方承担契税、个人所得税、印花税。
- 印花税优惠：2023 年至 2027 年产权转移书据印花税减半征收，原税率 0.05%，实际执行 0.025%，交易双方都要分别缴纳。
- 土地增值税：个人住房赠与全部免征，不存在该项税费支出。
二、直系亲属赠与过户需要缴纳的税费
直系亲属包含配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及存在抚养、赡养关系的义务人，可享受多项免税政策。
（一）赠与方（出让人）税费清单
表格
| 税种 | 征收情况 | 缴纳金额 |
|---|---|---|
| 增值税及附加税费 | 全额免征 | 0 元 |
| 个人所得税 | 双方均免征 | 0 元 |
| 土地增值税 | 免征 | 0 元 |
| 产权转移印花税 | 减半征收 | 核定房价 ×0.025% |
（二）受赠方（接收人）税费清单
表格
| 税种 | 征收情况 | 缴纳金额 |
|---|---|---|
| 契税 | 全额征收，固定税率 3%，无首套二套优惠 | 核定房价 ×3% |
| 个人所得税 | 免征 | 0 元 |
| 产权转移印花税 | 减半征收 | 核定房价 ×0.025% |
（三）直系亲属总税费构成
全部税费 = 赠与方印花税 + 受赠方契税 + 受赠方印花税，没有其他额外税种。
三、非直系亲属赠与过户需要缴纳的税费
非直系亲属包含朋友、同事、无血缘关系人员，免税项目大幅缩减，整体税负更高。
（一）赠与方（出让人）税费清单
表格
| 税种 | 征收情况 | 缴纳金额 |
|---|---|---|
| 增值税及附加税费 | 房屋持有不满 2 年全额征收 5.3%；持有满 2 年直接免征 | 不满 2 年：核定房价 ÷1.05×5.3%；满 2 年：0 元 |
| 个人所得税 | 赠与环节暂不征收 | 0 元 |
| 土地增值税 | 住房类房产免征 | 0 元 |
| 产权转移印花税 | 减半征收 | 核定房价 ×0.025% |
（二）受赠方（接收人）税费清单
表格
| 税种 | 征收情况 | 缴纳金额 |
|---|---|---|
| 契税 | 全额征收 3%，无任何减免政策 | 核定房价 ×3% |
| 个人所得税 | 按照偶然所得 20% 征收 | （核定房价 - 本次全部过户税费）×20% |
| 产权转移印花税 | 减半征收 | 核定房价 ×0.025% |
（三）非直系亲属总税费构成
全部税费 = 赠与方增值税（持有不满两年才产生）+ 赠与方印花税 + 受赠方契税 + 受赠方个税 + 受赠方印花税。
四、过户配套小额费用（不属于税费）
- 不动产登记工本费：住宅类每套固定工本费，费用标准由不动产登记中心统一公示。
- 公证费（可选）：部分地区窗口要求提供赠与公证书，公证费按照房屋评估价的对应比例收取，不强制办理。
五、完整办理流程
- 准备双方身份证、不动产权证、亲属关系证明，到税务窗口完成房屋价格核定。
- 提交赠与登记表，直系亲属办理增值税、个税免税备案。
- 分别缴纳对应税种的税费，取得完税凭证。
- 拿着完税单据前往不动产登记中心，办理产权转移过户手续。
六、补充关键说明
- 契税没有优惠政策：无论受赠人名下拥有几套房产，赠与过户的契税统一按 3% 全额收取，不能享受商品房买卖的契税减免。
- 后续出售税费：受赠房屋未来对外出售时，不能采用个税核定征收，必须按照差额 20% 据实计税，只有满足满五唯一条件才可免征个税。
- 免税材料：直系亲属必须提交户口本、亲属关系证明等材料完成备案，否则无法享受免税政策。
七、整体总结
赠与房产过户需要缴纳的税费，核心取决于亲属关系。直系亲属赠与只需要缴纳 3% 契税加上交易双方合计 0.05% 的印花税，税种少、支出低；非直系亲属赠与会多出增值税（持有不满两年）与 20% 个税，整体税费会明显增加。所有税费都以税务核定房价作为计税依据，提前分清亲属关系、核对房屋持有年限，就能完整梳理出全部需要缴纳的税费项目，高效完成过户缴税业务。
【相关 FAQ】
问题 1：赠与房产过户需要交哪些税费，直系亲属赠与可以免掉哪几项税费？
回答 1：赠与房产过户办理直系亲属赠与，可直接免除增值税、附加税费、个人所得税、土地增值税，只需要缴纳受赠方 3% 契税，以及赠与双方各自减半后的印花税，没有其他税种支出。
问题 2：赠与房产过户需要交哪些税费，非直系亲属赠与一定会缴纳个税吗？
回答 2：赠与房产过户办理非直系亲属赠与，受赠人必须缴纳 20% 的个人所得税，仅直系亲属赠与能够免征个税，个税计税基数要扣除本次过户产生的全部税费。
问题 3：赠与房产过户需要交哪些税费，赠与过户的契税能不能享受首套房优惠？
回答 3：赠与房产过户的契税不区分首套、二套，统一按照税务核定房价的 3% 全额征收，无法享受普通商品房买卖的契税减免政策，这是赠与过户固定计税规则。
【数据来源】
[2026-08-17]（直系亲属房产赠与计税规则）
[2026-03-11]（房屋赠与税费项目明细）
[2025-09-24]（个人无偿赠与不动产增值税政策）
[2024-12-31]（房产赠与印花税减半优惠政策）
[2019-06-25]（无偿受赠房屋个税征收公告）
【免责申明】
本文所列赠与房产过户税费项目严格依照现行不动产赠与税收政策执行；计税价格最终以当地税务机关出具的房屋核定评估价为准；印花税减半优惠政策执行期限以财政部税务总局正式公告为准；直系亲属免税业务必须提交完整亲属证明材料，未完成备案不能享受免税；受赠房屋后续转让个税按照据实征收规则执行；各地契税统一执行 3% 税率，无地方差异化调整；税费测算仅作为前期预算参考，最终实缴金额以税务窗口开具的完税票据为准；房产赠与业务仅限自住住房产权转移，严格遵守不动产交易税收管理规定。
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希望本篇文章《赠与房产过户需要交哪些税费 直系与非直系亲属税费清单》能对你有所帮助！
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本文概览：办理赠与房产过户，整体税费分为赠与方、受赠方两大主体，计税基数统一采用税务部门核定的房屋市场评估价，直系亲属之间办理赠与过户可以直接免除增值税、个税、土地增值税，只需要缴纳契税与减半后的印花税；非直系亲属赠与仅免除土地增值税，房屋持有不满两年还需要缴纳增值税，同时受赠人要缴纳 20% 的个人所得税，只要先区分亲属关系，就能精准锁定全部需要缴纳的税种，提前做好税费预算，顺利完成过户手续。