二手房交易涉及的税费主要包含契税、个人所得税、增值税及附加，部分特殊情形还会配套印花税、土地相关税费，不同税种的缴纳主体、计税基数、优惠认定条件各不相同，契税由买方承担，个人所得税、增值税及附加一般由卖方承担，实际交易当中双方可以协商税费分担方式，计税基础一般以税务部门核定的计税价格为准，同时会结合房屋面积、家庭住房套数、持有年限、房屋性质这些条件，匹配对应的税收优惠政策，完整掌握二手房税有哪些，能够提前做好购房预算规划，在网签、缴税环节顺畅完成申报缴纳。

一、二手房核心税种对照表

表格

二、各税种详细说明

契税

契税是二手房交易必办税种，属于产权转移环节税种，只要办理不动产过户登记，就需要申报契税，税务部门按照购房人家庭名下住房套数、房屋建筑面积，确定适用税率，申报完成之后税务机关出具契税完税凭证，这份完税凭证是后续领取不动产权证必备材料。

个人所得税

个人所得税是针对房屋转让所得征收的税种，计税可以选择按全额核定征收，也可以选择按转让差额计算征收，当房屋同时满足产权满五年、并且是卖方家庭唯一住房，也就是常说的满五唯一，可以享受对应优惠政策。

增值税及附加

增值税及附加包含增值税，以及随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，针对个人转让住宅，达到规定持有年限的住宅，可以享受增值税优惠免征，未达到年限的住宅按照对应规则计算缴纳。

印花税

个人普通住宅二手房交易，国内多数地区对个人买卖住宅实行印花税优惠减免，非住宅性质二手房，一般需要按规定申报印花税，具体执行以当地税务口径为准。

三、税费申报实操步骤

1. 完成存量房网签备案，取得网签合同，作为税费申报基础材料
2. 准备产权人身份证明、不动产权证、原购房发票、原契税票等资料
3. 到税务申报窗口或者线上税务系统提交申报，税务部门核定计税价格
4. 系统根据房屋套数、面积、持有年限自动匹配对应的二手房税优惠政策
5. 确认计算结果，完成税款缴纳，领取各税种完税凭证
6. 凭完税凭证继续办理不动产过户登记业务

四、特殊房源税费补充说明

• 房改房：除常规二手房税之外，部分房改房会涉及土地出让金，土地出让金不属于税收，属于专项缴款，办理交易时同步核算
• 非住宅类二手房：税费规则和住宅有区别，不适用住宅类满五唯一等住宅专属优惠，税种核算方式独立
• 继承、赠与取得之后再出售的二手房：核算二手房税的时候，会追溯原始取得相关资料，作为差额计税参考材料

五、总结

二手房税主要就是契税、个人所得税、增值税及附加，部分情形涉及印花税，不同税种有各自对应的优惠认定标准，申报时需要提供完整原始购房资料，由税务部门核定计税价格并匹配优惠，提前清楚二手房税有哪些，能够精准测算全部交易成本，保障缴税过户流程有序推进。

【相关 FAQ】

问题 1：二手房税有哪些是由买方缴纳的？

回答 1：二手房税有哪些里面，契税是由买方缴纳的核心税种，二手房税有哪些其余个人所得税、增值税及附加常规由卖方承担，交易双方也可以协商约定二手房税的分担方式。

问题 2：二手房税有哪些可以享受满五唯一优惠？

回答 2：二手房税有哪些里面，个人所得税可以享受满五唯一相关优惠，二手房税有哪些的增值税及附加也有对应的持有年限优惠认定，两项优惠认定条件独立，需要分别核验。

问题 3：二手房税有哪些申报的时候需要准备原始购房发票吗？

回答 3：二手房税有哪些申报的时候，差额计税方式需要用到原始购房发票，二手房税有哪些相关资料准备环节，原购房发票、原契税票都属于重要辅助材料。

问题 4：房改房交易除了二手房税有哪些之外还有专项缴款吗？

回答 4：房改房交易除了二手房税有哪些常规税种之外，还会核算土地出让金，二手房税有哪些里面不包含土地出让金，土地出让金属于专项缴款，不属于税收范畴。

【数据来源】

[2026-05-12]（二手房交易税种政策说明）税务总局不动产交易办税公开指引

[2025-11-26]（存量房交易税费核算要点）住房交易服务平台业务科普

[2025-09-03]（住宅转让税收优惠认定规则）地方税务公开宣传资料

【免责申明】

本文内容仅作为二手房税相关知识参考，税收优惠政策、计税口径会随地方执行细则以及政策调整发生变化，具体税费核算、优惠认定请以主管税务机关当期官方规定为准，本文不构成缴税核算承诺。