首段结论先行：二手房税费没有固定统一金额，是按计税价、房屋面积、买方套数、是否满二、是否满五唯一来计算，核心三项：契税、增值税、个人所得税，计税价一般取网签价和税务系统评估价二者较高值，这套计算逻辑原因是税务部门执行差异化住房转让税收优惠，根据持有年限和家庭住房套数做减免，最终金额要以交易当期税务窗口核税单为准。
一、核心税费税率对照表
表格
| 税种 | 法定缴纳方 | 税率 / 计算规则 | 减免条件 |
|---|---|---|---|
| 契税 | 买方 | 首套：≤90㎡ 1%；＞90㎡ 1.5% 二套：≤90㎡ 1%；＞90㎡ 2% 三套及以上：按当地法定税率（多数 3%） | 契税没有满五唯一减免，只要过户都要交 |
| 增值税 | 卖方 | 不满 2 年：计税价 ÷1.05×5% 满 2 年普通住宅：免征 | 满二普通住宅免增值税；非普通住宅部分城市差额征收 |
| 个人所得税 | 卖方 | 两种方式：①核定征收 计税价 ×1%（部分城市 1.5%/2%） ②差额征收（本次价 - 原值 - 合理成本）×20% | 满五唯一（满 5 年 + 卖方家庭唯一住房）免征个税 |
二、其他配套费用（不属于税种，过户同步收取）
- 不动产登记费：住宅一般 80 元 / 件，买方缴纳
- 土地出让金：划拨土地安置房、房改房上市过户补缴，按当地标准核算
- 印花税：个人住宅二手房交易现行免征
三、深度要点说明
- 满二、满五起算时间：契税完税日期、不动产权证登记日期，取较早的那一个
- 计税基数：网签申报价如果低于税务评估底价，系统会按评估价作为计税基数
- 普通住宅认定：各地标准不同，一般参考建筑面积、总价、容积率，非普通住宅满二也不一定免增值税
- 税费承担：法定纳税义务人不变，买卖双方可以在合同协商，约定实际由哪一方出钱
四、核算举例（参考示例，仅演示计算逻辑）
案例：首套，95㎡，计税价 100 万，满二、非满五唯一
- 契税：100 万 × 1.5% = 15000 元
- 增值税：满二普通住宅，免征
- 个税：100 万 × 1% = 10000 元
- 合计税费：25000 元 + 登记费 80 元
案例：首套，85㎡，计税价 100 万，不满二
- 契税：100 万 × 1% = 10000 元
- 增值税：100 万 ÷1.05×5% ≈ 47619 元
- 个税：100 万 ×1% =10000 元
五、办理步骤
- 网签备案，录入成交价格
- 税务核税，系统自动判定满二、满五唯一、买方套数
- 生成核税单，确认各项税费金额
- 缴纳税费，打印完税凭证
- 凭完税凭证办理不动产转移登记
【相关 FAQ】
Q1：二手房交易税费是多少，满五唯一是不是契税也免？
A：二手房交易税费是多少，满五唯一只免卖方个税，契税是买方税种，过户依然需要正常缴纳契税。
Q2：二手房交易税费是多少，差额 20% 个税和核定 1% 哪个划算？
A：二手房交易税费是多少，两种方式可以对比测算，如果房屋原始购入价很高，差额 20% 往往更低；原值很低的老房子，核定 1% 通常更划算，最终以当地税务允许选择的口径为准。
Q3：二手房交易税费是多少，商住房和住宅税费一样吗？
A：二手房交易税费是多少，商办类（商住房）不适用住宅满二、满五唯一优惠，增值税、个税、契税税率标准和住宅不一样，还会涉及土地增值税。
【数据来源】
- 财政部、国家税务总局存量住房转让税收政策公开文件
- 各地税务局存量房交易核税办事指南
- 不动产登记中心先税后登业务规范
【免责申明】
本文内容仅为通用科普参考，各地税率、普通住宅认定、核定征收比例、优惠政策存在地区差异，具体金额以交易当期当地税务部门正式核税结果为准，不构成税务申报与交易办理承诺。
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《二手房交易税费是多少 税率核算表》能对你有所帮助！
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本文概览：首段结论先行：二手房税费没有固定统一金额，是按计税价、房屋面积、买方套数、是否满二、是否满五唯一来计算，核心三项：契税、增值税、个人所得税，计税价一般取网签价和税务系统评估价二者较高值，这套计算逻辑原因是税务部门执行差异化住房转让税收优惠，根据持有年限和家庭住房套数做减免，最终金额要以交易当期税务窗口核税单为准。