二手房交易需要交哪些税 税种明细指南

正文

二手房交易核心税种一共三类，分别是契税、个人所得税、增值税，另外还有不动产登记费（属于登记收费，不属于税收），契税法定纳税人为买方，个人所得税、增值税法定纳税人为卖方，买卖双方可以在二手房买卖合同里面书面约定税费由哪一方承担，办理顺序是先完成网签备案，再到税务窗口申报核算，取得完税凭证之后，才可以继续办理不动产转移登记过户，房屋持有年限、家庭住房套数会直接决定个税、增值税是否满足免征条件。

税种设置底层原因

契税是不动产产权发生转移时，对产权承受方征收的税种，按家庭套数、房屋面积分档享受优惠税率；个人所得税是针对房产转让所得征收；增值税是针对房产增值部分征收，满足持有年限要求的普通住宅可以享受免征政策，不动产登记费是登记机构办理新证按件收取的工本费用，不属于税收范畴。

税种明细对照表

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申报办理操作步骤

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重点要点清单

✅ 满五唯一：不动产权证满 5 年，且是卖方家庭唯一住房，个人所得税免征

✅ 满 2 年：一般以不动产权证登记日期、契税完税日期孰早判定，普通住宅增值税免征

✅ 计税基数优先采用税务系统核定计税价格，不是单纯按照合同成交价

✅ 房改房、继承房、赠与房这类特殊房源，原值认定和减免规则会有差异，以税务窗口口径为准

✅ 中介服务费、物业交割相关费用不属于交易税费，属于另外单独支付的费用

✅ 完税凭证是过户必备材料，缴款之后妥善保管，遗失可以申请补打

【相关 FAQ】

问题 1：二手房交易需要交哪些税，满五唯一是不是可以免个人所得税

回答 1：二手房交易需要交哪些税，房屋满五年并且是卖方家庭唯一住房，个人所得税可以免征，属于二手房交易需要交哪些税里面个税减免核心要点。

问题 2：二手房交易需要交哪些税，契税是买方必须交的吗

回答 2：二手房交易需要交哪些税，契税法定纳税义务人为买方，是二手房交易需要交哪些税里面契税相关内容。

问题 3：二手房交易需要交哪些税，不满 2 年的二手房增值税要全额征收吗

回答 3：二手房交易需要交哪些税，不满 2 年普通住宅增值税需要全额征收，属于二手房交易需要交哪些税里面增值税相关事项。

问题 4：二手房交易需要交哪些税，合同可以约定卖方个税增值税由买方承担吗

回答 4：二手房交易需要交哪些税，买卖双方可以在二手房买卖合同书面约定税费分担方式，是二手房交易需要交哪些税里面税费约定相关知识。

【数据来源】

[2026-10-24]（存量房契税征收政策办事指南）税务部门政务公开

[2026-09-18]（二手房增值税个人所得税减免政策解读）税务部门政务平台

[2026-08-10]（不动产登记收费管理规范）自然资源部门公开信息

【免责申明】

本内容仅为税费科普参考，各地普通住宅认定标准、三套契税税率、特殊房源减免细则存在区域差异，最终应缴金额以属地税务部门窗口核算结果以及当期正式公告为准，不构成缴税业务官方承诺。