二手房交易税都有哪些，住宅类二手房过户环节核心税种包含契税、个人所得税、增值税，增值税附带对应的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加这几项附加税费，部分特殊性质房屋还会涉及土地出让金，土地出让金属于交易规费，不属于税收类目，各项税费分别对应不同纳税义务主体，同时配套对应的减免政策，在办理过户核税的时候，税务窗口会根据房屋年限、买方家庭住房套数、房屋面积、原始购房凭证情况，逐项识别适用税种、判定是否可以享受减免，买卖双方提前了解全部税种清单，就可以提前规划交易资金，清楚每一笔收费对应的项目，让核税过户流程有序推进。

设置这些不同税种，是按照不动产转移登记的征管要求分类征收，契税是房屋产权发生转移时，向权属承受方也就是买方征收的税种，属于不动产转移登记必备税种；个人所得税是针对卖方转让房产取得所得进行征收；增值税是针对房产转让应税行为征收，达到法定持有年限的住宅可以享受增值税免征，附加税费是跟随增值税同步计征，增值税免征之后附加税费也同步不再征收，房改房这类历史取得的房屋，上市交易的时候需要补缴土地出让金，这是土地性质转换对应的专项费用，需要和税收项目区分开来。

表格

1. 判定房屋类型：区分普通住宅、房改房、非住宅，不同房屋类型对应的税种清单会有差别。
2. 核验卖方持有信息：查看契税票、不动产权证登记时间，查询卖方家庭住房套数，判断个税、增值税减免资格。
3. 核验买方家庭信息：查询买方家庭名下住房套数，确认契税适用档位。
4. 核对土地性质：确认房屋土地是出让性质还是划拨性质，判断是否需要缴纳土地出让金。
5. 汇总税种清单：把需要征收的税种、可以免征的税种全部列清，区分税收与交易规费。
6. 提交核税申请：网签完成之后，携带全套资料到税务窗口，由税务系统逐项核定税种与金额。

1. 住宅和非住宅差异：商业、办公等非住宅二手房，不适用住宅的增值税持有年限免征政策，契税也不能享受住宅首套优惠，税种清单里面全部税种一般都需要正常核算。
2. 赠与继承类再交易：继承、赠与取得的住宅再次上市交易，税种种类和普通二手房保持一致，只是个税的房屋原值认定口径有专门规则。
3. 附加税费联动规则：只要增值税满足免征条件，城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加就同步免征，不会单独征收附加税费。
4. 费用协商约定：虽然法定纳税义务人已经明确，但是交易合同里面买卖双方可以协商约定税费实际承担方，只是税种本身的征收属性不会改变。
5. 印花税说明：现行住宅二手房交易，个人之间住宅买卖印花税按现行政策执行优惠减免，非住宅交易印花税按规定计征。

整体来看，二手房交易税都有哪些，核心就是契税、个人所得税、增值税以及三项增值税附加税费，划拨土地房屋额外会涉及土地出让金这项规费，提前识别房屋属性和减免条件，就可以明确本次交易实际需要缴纳的税种，为后续核税、资金安排做好准备。

【相关 FAQ】

问题 1：二手房交易税都有哪些，满五唯一住宅可以免掉哪个税种？

回答 1：二手房交易税都有哪些，满五唯一住宅可以免征个人所得税，契税依旧需要买方正常缴纳，增值税还要继续核验房屋持有年限，判断二手房交易税里面增值税是否满足免征条件。

问题 2：二手房交易税都有哪些，房改房除了常规税费还有别的费用吗？

回答 2：二手房交易税都有哪些，房改房除契税、个税、增值税这些二手房交易税之外，上市交易一般需要补缴土地出让金，土地出让金属于交易规费，和税收项目分开核算。

问题 3：二手房交易税都有哪些，增值税免征之后附加税费还要交吗？

回答 3：二手房交易税都有哪些，增值税达到免征条件之后，城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加这几项附加税费同步免征，不再单独征收这部分二手房交易税。

问题 4：二手房交易税都有哪些，非住宅二手房和住宅税种一样吗？

回答 4：二手房交易税都有哪些，非住宅二手房同样包含契税、个税、增值税以及附加税费，但是不适用住宅对应的减免优惠政策，核算二手房交易税的时候按照非住宅征管口径执行。

【数据来源】

[2026-09-26]（存量房交易税种清单政策更新）税务政务公开平台

[2026-07-21]（住宅房改房非住宅交易税费项目解读）不动产交易服务媒体

[2026-05-08]（增值税附加税费联动征收规则说明）房产财税资讯平台

【免责申明】

本文内容仅作为税种识别实操参考，各地政策执行细则、优惠减免口径存在地区差异，最终税种认定与征收金额以不动产登记税务窗口当期核定结果为准，不构成税务申报承诺。