二手房交易核心缴纳税费主要包含契税、增值税、个人所得税三大主税种，除此之外部分业务会伴随登记类工本费等行政收费，不同税费的征收主体、计税规则、减免条件不一样，契税是买方必缴税种，根据买方家庭住房套数、房屋建筑面积确定税率；增值税和个人所得税是跟房屋持有年限、是否满五唯一挂钩，满足政策条件可以享受免征，核税的时候税务系统会读取网签合同、不动产权证时间、家庭住房查询证明，按照网签价与存量房评估价孰高原则确定计税基数，自动核算需要征收或者免征的项目，买卖双方可以提前对照政策预估本次交易需要缴纳的税费，做好资金安排。

一、二手房主要税费明细表

表格

二、二手房税费核税办理步骤

1. 完成存量房网签备案，获取网签合同编号
2. 准备全套核税材料：买卖双方身份证、户口本、婚姻证明、不动产权证、网签合同、家庭住房查询证明
3. 到税务核税窗口提交材料，系统读取房屋办证时间、家庭住房套数信息
4. 系统比对网签价格与存量房评估基准价，按孰高原则确定计税基数
5. 逐项核算契税、增值税、个人所得税，符合减免条件的税种自动标记免征
6. 确认核算结果，现场或者线上完成税费缴纳
7. 领取完税凭证，作为后续不动产过户必备材料

三、关键概念说明

• 计税基数：不是单纯网签成交价，税务系统会同时调取存量房评估基准价，两者取高值作为计税基数
• 满 2 年：主要用于增值税减免判定
• 满五唯一：房屋满五年，并且是卖方家庭唯一住房，用于个人所得税减免判定
• 税费承担：法定纳税义务人是固定的，但是买卖双方可以在买卖合同里面约定由哪一方实际支付这笔费用

四、实操要点

• 不同性质房屋，比如房改房，可能会额外涉及土地出让金类项目，核税时窗口会一并提示
• 核税结果以税务窗口系统出具的税单为准，提前测算仅作为预估参考
• 完税凭证分纸质版和电子完税凭证，两者具备同等效力
• 所有税费核算、减免判定都在网签之后、过户之前完成

【相关 FAQ】

问题 1：二手房缴纳税费有哪些，是不是所有二手房都一定要交增值税？

回答 1：二手房缴纳税费有哪些，不是所有二手房都要交增值税，二手房如果满足满 2 年条件，增值税可以免征，不满足满 2 年才需要计征增值税。

问题 2：二手房缴纳税费有哪些，契税是卖方交还是买方交？

回答 2：二手房缴纳税费有哪些，契税法定纳税义务人是买方，二手房交易里面契税一般由买方承担，税率根据买方家庭套数和房屋面积确定。

问题 3：二手房缴纳税费有哪些，满五唯一可以免哪一项税？

回答 3：二手房缴纳税费有哪些，满五唯一主要是免征个人所得税，同时因为满五年一般也满足满 2 年，增值税也可以同步免征，契税仍然需要正常缴纳。

问题 4：二手房缴纳税费有哪些，土地出让金属于交易税费吗？

回答 4：二手房缴纳税费有哪些，土地出让金不属于契税增值税个税这类税收，属于特殊性质房屋补缴项目，比如房改房上市交易才会涉及，普通商品房二手房交易一般不产生这项费用。

【数据来源】

[2026-10-22]（二手房缴纳税费有哪些）税务存量房交易税种业务指引

[2026-09-15]（二手房缴纳税费有哪些）不动产联办核税办事手册

【免责申明】

本文内容仅为二手房缴纳税费相关知识科普参考，税率、减免认定口径会随官方税收政策调整，以税务部门、不动产登记窗口最新执行标准为准，不构成最终税费金额承诺。