二手房交易税费主要包含契税、个人所得税、增值税及附加，同时配套有不动产登记费等登记类费用，不同税种对应的纳税主体、计税依据、减免条件各有区别，税费可以由买卖双方在合同里面协商约定承担方，不是严格固定必须某一方独自承担，核算的时候需要结合房屋是否满年限、是否家庭唯一住房、房屋面积、是否普通住宅这些条件，判断是否可以享受税费减免政策，提前把二手房交易税费项目梳理清楚，方便双方做交易总成本测算，顺利完成税务申报缴税流程。之所以二手房交易税费会区分多个税种，是因为交易环节涉及产权转移、所得收益、不动产登记多个环节，税收法规针对不同环节设置对应税种，同时配套减免优惠，目的是规范二手房交易税收征管，不同城市在执行细则上会结合本地政策落地，核算二手房交易税费的时候，优先对照现行税收优惠条件，逐项判断适用情形。

✅ 契税：由买方缴纳，属于产权转移环节税收，按照房屋成交价格、房屋面积、买方家庭住房套数确定税率

✅ 个人所得税：一般由卖方承担，针对房屋转让所得征收，分核定征收和差额征收两种核算方式，满足满五唯一条件可享受减免

✅ 增值税及附加：一般由卖方承担，根据房屋持有年限判断是否免征，附加包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税同步计算

✅ 不动产登记费：办理不动产权证书收取的登记工本费用，按件收取

✅ 其他可选相关费用：土地收益金（房改房等特殊性质房屋才会涉及）

表格

1. 提前确认房屋基础信息：房本登记时间、房屋面积、房屋性质、卖方家庭是否唯一住房
2. 确认买方家庭住房套数，作为契税税率判定依据
3. 逐项判断每个税种是否满足减免条件，确定适用计税方式
4. 按照税务部门计税口径，计算二手房交易税费各项金额
5. 网签之后，到税务窗口或者线上税务申报渠道提交申报材料
6. 完成税款缴纳，领取完税凭证，凭完税凭证继续办理不动产过户

1. 满五唯一：指房屋取得产权证或者契税票时间满五年，并且是卖方家庭名下唯一住宅，是个税减免核心条件
2. 差额征收个税：计税方式为（本次成交价格 - 房屋原值 - 合理税费）× 适用税率，需要准备原购房发票作为原值凭证
3. 税费承担可以合同约定，虽然法定纳税主体有规定，实务中买卖双方可以协商由哪一方实际支付
4. 特殊性质房屋，比如房改房、经适房，除常规税种外，还可能额外产生土地收益相关费用

二手房交易税费核心就是契税、个税、增值税及附加加上不动产登记费，核算的时候重点核对年限、唯一住房、面积、家庭套数这些关键条件，判断优惠政策是否适用，提前完成税费测算，申报缴税之后取得完税凭证，作为过户必备材料，让二手房交易税费申报流程顺畅完成。

【相关 FAQ】

问题 1：二手房交易税费具体有哪些，满五唯一可以减免哪一项？

回答 1：二手房交易税费具体有哪些，满五唯一住宅可以减免个人所得税，契税和登记费仍然按照二手房交易税费正常核算缴纳。

问题 2：二手房交易税费具体有哪些，个税差额征收需要准备什么材料？

回答 2：二手房交易税费具体有哪些，个税选择差额征收，需要准备原购房发票等原值凭证，用来核算二手房交易税费里面个税差额部分。

问题 3：二手房交易税费具体有哪些，税费承担可以买卖双方协商吗？

回答 3：二手房交易税费具体有哪些，各项税费法定纳税主体有对应规定，实务中可以在买卖合同协商约定实际支付方，灵活安排二手房交易税费的实际承担。

【数据来源】

[2026-10-26]（二手房交易税费税种及优惠政策解读）税务公开政策资讯

[2026-08-25]（不动产登记收费标准指引）自然资源部门公开行业资料

[2026-06-18]（二手房税费核算实务参考）房产行业公开普法资料

【免责申明】

本文内容仅作为二手房交易税费相关常识参考，税收政策会动态调整，各地执行细则存在区域差异，最终税费金额、减免认定以当地税务机关申报审核结果为准，不构成专业税务意见。