符合条件的首套房住房贷款，可以享受个人所得税住房贷款利息专项附加扣除，在个税年度汇算的时候办理相关扣除申报，实现对应税款的减免，也就是大家常说的首套房贷款退税，这项政策属于个人所得税专项附加扣除项目，针对首套住房贷款利息设置定额扣除标准，只要纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业贷款、公积金贷款，购买中国境内住房，并且该套住房按银行或者公积金中心认定为首套住房贷款，就可以按政策享受该项扣除，扣除周期最长可以延续 240 个月，在每年个税综合所得年度汇算申报期间，纳税人可以在个人所得税 APP 里面填报相关信息，系统会自动核算可扣除金额，完成年度汇算之后，就会按照核算结果办理相应税款退付，办理这项业务之前，需要确认贷款合同里面的首套认定、贷款起始时间、贷款期限、贷款银行等基础信息，同时区分清楚，是住房贷款利息专项附加扣除，并不是直接把已经缴纳的贷款利息全额退回，是在个税计税收入里面增加定额扣除项，减少应纳税所得额，从而产生退税结果。这项政策设立的核心目的，是通过个税专项附加扣除方式，支持首套住房刚需家庭，降低刚需家庭个税计税负担，首套住房贷款的认定，是以发放贷款的银行或者公积金中心，执行首套住房贷款利率的那套住房为准，同一套住房，纳税人只能享受一次首套住房贷款利息专项附加扣除，夫妻双方可以提前约定扣除方式，可以选择由其中一方全额扣除，也可以按照政策规定的情形，夫妻双方分别按比例扣除，扣除方式在一个纳税年度内保持不变。

核心政策要点对照表

表格

申报办理完整步骤

1. 信息核验，准备首套房贷款合同，确认该笔贷款属于首套住房贷款，核对贷款起止日期、贷款机构名称、贷款合同编号等基础信息
2. 扣除信息填报，打开个人所得税 APP，进入专项附加扣除填报模块，选择住房贷款利息项目，选择对应纳税年度
3. 填写贷款信息，按页面提示填写产权证明信息、房屋坐落地址、贷款类型、贷款银行、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限
4. 选择扣除方，根据家庭情况，选定扣除主体，确认是本人扣除还是配偶扣除，保存填报信息
5. 年度汇算申报，进入综合所得年度汇算模块，系统自动读取已经填报的住房贷款利息专项附加扣除信息，并入年度计税核算
6. 税款核算退付，系统自动计算应退税额，核对无误之后提交申报，等待税务机关审核，审核通过之后税款退至本人绑定银行卡

重点补充说明

• 同一套首套房贷款，纳税人终身只能享受一次住房贷款利息专项附加扣除
• 如果同时申报住房租金专项附加扣除，不能和首套房贷款利息专项附加扣除同时享受
• 贷款还清之后，需要及时在个税 APP 更新状态，不再继续填报该项扣除
• 夫妻婚前各自都有首套住房贷款，婚后可以选择其中一套由购买方全额扣除，也可以夫妻双方对各自住房分别按标准扣除

确认首套房贷款满足首套认定标准，完成个税住房贷款利息专项附加扣除填报，在年度汇算环节完成申报核算，就可以按政策完成首套房贷款对应的个税退税办理，全程线上就可以完成主要申报操作，流程清晰规范。

【相关 FAQ】

问题 1：首套房贷款是否能退税，公积金组合贷的首套房贷款可以申报吗？

回答 1：首套房贷款是否能退税，组合贷款当中认定为首套住房贷款的，同样可以申报住房贷款利息专项附加扣除，在年度汇算办理首套房贷款对应的个税退税。

问题 2：首套房贷款是否能退税，贷款已经还完还可以补申报吗？

回答 2：首套房贷款是否能退税，在最长 240 个月扣除期限内，对应纳税年度还没有申报过的，可以补填报专项附加扣除，办理首套房贷款对应的年度汇算退税。

问题 3：首套房贷款是否能退税，夫妻两个人可以同时各自全额扣除吗？

回答 3：首套房贷款是否能退税，婚后共同这套首套房贷款，一般约定由其中一方全额扣除，婚前各自首套贷款的特殊情形，才可以夫妻分别按政策扣除，不能随意双方都全额享受首套房贷款退税。

问题 4：首套房贷款是否能退税，已经申报住房租金扣除还能同时申报吗？

回答 4：首套房贷款是否能退税，住房租金专项附加扣除和首套房贷款利息专项附加扣除不能同一年度同时享受，需要二选一，选定之后办理首套房贷款对应的个税退税申报。

【数据来源】

[2026-10-20]（个人所得税住房贷款利息专项附加扣除申报指引）

[2026-08-18]（首套住房贷款个税扣除政策解读）税务普法公开专栏

[2026-06-09]（个税 APP 专项附加扣除填报操作说明）税务官方办税指南

【免责申明】

本文内容仅作为首套房贷款是否能退税相关政策知识科普参考，个税专项附加扣除政策、申报规则会动态更新，所有认定标准、扣除标准、申报流程均以国家税务总局最新官方正式答复以及个人所得税 APP 系统规则为准，本文不构成税务办理承诺与税务决策建议。