房贷退税对应的是个人所得税住房贷款利息专项附加扣除，这套政策可以由夫妻双方协商确定扣除方式，既可以选择由其中一方全额按标准扣除，也可以在符合首套住房贷款认定的前提下，夫妻双方分别按扣除标准的 50% 进行扣除，也就是夫妻双方都参与申报，但是一套住房不能同时享受全额扣除，选定扣除方式之后，在一个纳税年度里面不能随意变更，前提条件是这套住房属于首套住房贷款，并且夫妻双方都满足个税专项附加扣除的申报基础要求，办理渠道就是个人所得税 APP，在专项附加扣除板块填报住房贷款利息信息，完成信息采集之后，在年度个税汇算的时候同步享受对应的扣除优惠。

之所以会设置这套夫妻分配扣除规则，是因为住房贷款利息专项附加扣除是针对一套首套住房的单项个税优惠，政策设计是为了给符合条件的家庭提供个税减负，一套房产对应的扣除额度是固定标准，所以不允许夫妻两个人同时按照全额标准重复申报，政策允许家庭自主选择扣除分配方案，家庭可以结合夫妻两个人各自的收入、个税税率情况，选择对家庭整体更合适的扣除分配模式。

核心规则清单

1. 认定前提：必须是首套住房贷款，也就是按首套住房贷款利率发放的住房贷款，在贷款合同存续期内享受，扣除期限最长不超过 240 个月。
2. 两种申报方案：方案 A，夫妻一方 100% 全额扣除；方案 B，夫妻双方各自扣除 50%。
3. 变更限制：扣除方式选定之后，一个纳税年度内不能修改，后续年度可以根据家庭情况重新调整扣除分配方式。
4. 特殊区分：如果夫妻婚前各自都有一套首套住房贷款，婚后可以选择其中一套由一方全额扣除，也可以两套分别由夫妻各自按 50% 扣除。
5. 申报渠道：个人所得税 APP，填写产权信息、贷款合同信息、贷款银行、贷款期限等资料，完成专项附加扣除信息采集。

两种申报方案对比表格

表格

办理操作步骤

1. 确认这套贷款是否属于首套住房贷款，核对贷款合同上的利率认定信息。
2. 夫妻双方沟通，确定是一方全额扣除，还是双方各按 50% 扣除。
3. 打开个人所得税 APP，进入专项附加扣除填报，选择住房贷款利息，按提示填写房屋信息、贷款信息、扣除比例，选择申报方式。
4. 信息填报完成保存，在个税年度汇算清缴的时候，系统自动带入该项专项附加扣除，计算对应的个税减免。
5. 后续纳税年度，家庭可以根据收入变化，重新选择新的扣除分配方案。 房贷退税也就是住房贷款利息个税专项附加扣除，一套首套房贷支持夫妻双方协商分配申报，可以一方全额扣除，也可以夫妻双方各按 50% 申报，不能重复全额申报，选定方案当年不可变更，在个税 APP 完成信息填报，年度汇算享受对应优惠。

【相关 FAQ】

问题 1：房贷退税可以夫妻双方申请吗，婚后共同首套房贷可以两个人都全额申报吗？

回答 1：房贷退税可以夫妻双方申请吗，婚后共同首套房贷不可以两个人同时全额申报，只能选择一方全额扣除，或者夫妻双方各自按 50% 扣除。

问题 2：房贷退税可以夫妻双方申请吗，婚前各自首套房贷婚后怎么选择？

回答 2：房贷退税可以夫妻双方申请吗，婚前夫妻各自都有首套住房贷款，婚后可以选定其中一套由一方全额扣除，也可以两套分别由夫妻双方各自按 50% 申报。

问题 3：房贷退税可以夫妻双方申请吗，今年选了一方全额扣除明年能改成双方各扣一半吗？

回答 3：房贷退税可以夫妻双方申请吗，同一年度选定扣除方式之后不能变更，下一个新纳税年度，可以重新调整，改成夫妻双方各按 50% 扣除。

【数据来源】

[2026-10-05]（房贷退税可以夫妻双方申请吗 个税专项附加扣除规则说明）税务部门个税专项附加扣除公开政策

[2026-08-15]（房贷退税可以夫妻双方申请吗

[2026-06-02]（房贷退税可以夫妻双方申请吗 个税专项附加扣除规则说明）个人所得税 APP 填报指引

【免责申明】

本内容仅为通用知识参考，个税政策执行口径以税务主管部门正式文件以及个人所得税 APP 填报规则为准，不构成税务申报承诺。