买房过程当中，买方主要需要缴纳契税，同时配套会产生印花税，新房和二手房交易税种存在区分，二手房场景下部分税种法定纳税主体为卖方，但是实际交易当中经常会约定由买方承担，完整掌握各类税种、计税基数、税率档位、减免政策、申报办理节点，就可以提前做好税费预算，顺畅完成网签、缴税、过户整套购房流程，购房税费是不动产交易登记的必备环节，税务部门会按照房屋性质、购房套数、房屋面积、成交价格等要素核定计税金额，纳税人可以提前对照减免优惠政策，符合条件的可以享受对应税费减免，整个缴税业务可以在政务大厅税务窗口或者线上税务渠道办理，缴税完成之后取得完税凭证，作为后续不动产过户登记必备材料。

购房主要税种总览表

表格

分税种深度讲解

契税

契税是买房环节最核心的税种，由购房人也就是买方缴纳，计税基础为不含增值税的房屋成交价格，现行优惠税率分档执行：

1. 首套住房：面积 90㎡及以下，税率 1%；面积 90㎡以上，税率 1.5%
2. 第二套改善性住房：面积 90㎡及以下，税率 1%；面积 90㎡以上，税率 2%

补充说明：家庭套数认定口径，是以购房人家庭（本人、配偶、未成年子女）在购房所在城市名下住房套数作为判定标准，享受契税优惠需要在申报环节提交家庭住房情况查询证明，符合条件即可适用优惠税率。

特殊情形：非住宅性质房产（商铺、公寓、写字楼等）不适用上面住宅优惠税率，按照法定税率 3% 征收。

印花税

印花税是对产权转移书据征收的税种，个人购买住宅，现行政策对个人销售或购买住房暂免征收印花税；如果是商业性质房产，买卖双方按照产权转移书据缴纳印花税，计税基数为合同成交金额。

新房与二手房税费差异说明

✅ 新房（一手商品房）

买方核心税种就是契税，在办理不动产权证之前完成申报缴纳，开发商一般会统一协助或者通知业主自行到税务窗口申报，新房没有个人所得税、增值税，这两项是二手房交易卖方税种。

✅ 二手房（存量房）

买方依然主要缴纳契税，交易合同如果约定买方承担全部交易税费，买方还需要一并代为申报缴纳卖方侧的增值税及附加、个人所得税：

1. 增值税及附加：满 2 年的普通住宅可以享受免征增值税，不满 2 年按照规定征收增值税及附加
2. 个人所得税：满足满五唯一（房屋满五年，并且是卖方家庭唯一住房）可以免征个税，不满足条件按核定或者差额方式计征

完整缴税办理步骤

第一步，确认房屋属性，区分住宅还是非住宅，确认是新房还是二手房，查询家庭名下住房套数，判断是否可以享受契税优惠档位。

第二步，完成网签备案，获取网签合同，税务部门以网签成交价格作为基础计税参考，价格明显偏低会由税务系统按评估价核定计税基数。

第三步，准备申报材料，准备身份证、户口本、婚姻证明、购房合同、不动产权证（二手房原证）、家庭住房查询结果证明。

第四步，提交税费申报，线下不动产交易税务联办窗口，或者线上电子税务局进行申报，系统自动计算应缴税费金额。

第五步，完成税费缴款，支持银行卡、扫码等方式缴款，缴款成功之后打印完税凭证。

第六步，携带完税凭证，提交不动产登记中心，办理不动产权证书。

补充要点

• 税费申报节点：一般是过户前完成缴税，没有完税凭证无法办理过户登记。
• 家庭套数查询：不同城市查询系统联网范围有区别，申报前提前开具住房套数查询单，保证优惠税率顺利适用。
• 非住宅房产：不享受住宅类契税、个税、增值税相关住宅优惠政策，税费标准会高于普通住宅。
• 计税价格：优先采用网签合同成交价格，当成交价格低于税务系统存量房评估基准价，会按照税务评估价格作为计税基数。

综合来看，买房核心必交税种为契税，个人住宅交易印花税可享受暂免，二手房如果合同约定买方承担卖方税费，还会涉及增值税附加与个人所得税，提前熟悉分档税率、满二满五唯一减免规则，准备好家庭套数证明，按照网签之后申报缴税、取得完税凭证再过户的流程办理，就可以清晰完成全部购房缴税手续。

【相关 FAQ】

问题 1：买房要交哪些税，首套 90 平以下住宅契税税率是多少？

回答 1：买房要交哪些税里面核心税种是契税，首套 90㎡及以下住宅，契税适用优惠税率 1%，申报时提供家庭住房查询证明，即可按该档位计税。

问题 2：买房要交哪些税，二手房满五唯一可以免什么税？

回答 2：买房要交哪些税，二手房交易当中满五唯一可以免征卖方侧个人所得税，买方仍然需要正常申报缴纳契税。

问题 3：买房要交哪些税，个人购买住宅印花税是否需要缴纳？

回答 3：买房要交哪些税，个人购买住宅现行政策暂免征收印花税，如果是商业类房产，则需要按规定申报缴纳印花税。

问题 4：买房要交哪些税，非住宅公寓契税是否享受住宅优惠？

回答 4：买房要交哪些税，非住宅公寓不属于住宅，不能享受住宅契税优惠档位，契税按照 3% 税率计征。

【数据来源】

[2026-09-18]（购房交易税费申报业务指引）税务总局不动产交易办税公开指南

[2026-07-25]（契税优惠政策执行口径解读）地方税务局官方政策问答

[2026-06-10]（存量房交易税费征收管理通知）住建与税务联合公开文件

【免责申明】

本文内容仅作为购房办税知识参考，各地税费减免细则、税率执行口径、存量房评估规则存在地区差异，具体申报要求请以当地税务部门最新正式公告为准，本文不构成税务专业意见。