二手房交易需缴纳的税费主要包含契税、个人所得税、增值税及附加，同时还有登记费、交易手续费等登记类规费，各项税费的计税基础一般以网签价或者税务部门核定的计税参考价为准，税率会结合房屋产权年限、买方家庭套数、房屋面积、房屋性质这些条件适用对应的优惠政策，提前掌握每一项税费的计税规则、优惠适用条件，就可以提前测算二手房需缴纳的税费总额，做好交易资金规划。二手房属于存量房交易，和新房交易计税逻辑存在区别，产权满年限相关优惠是二手房税费计算里很关键的判断条件，区分普通住宅相关政策口径，确认买卖双方各自承担的税费项目，在网签、缴税、过户环节按税务窗口要求提交资料完成申报，整个缴税流程顺畅有序。

一、二手房需缴纳的税费项目对照表

表格

二、二手房需缴纳的税费测算与申报完整步骤

1. 交易前置信息确认 确认房屋不动产权证登记时间、房屋建筑面积、房屋规划用途，查询买方家庭名下住房套数，确认卖方家庭是否唯一住房，核对网签价格，确认税务系统是否启用计税评估价，收集身份证、户口本、婚姻证明、不动产权证、原购房发票、原契税票等基础资料。
2. 逐项判断优惠资格 对照现行税收优惠政策，判断增值税是否满足免征年限条件，判断个税是否满足满五唯一减免条件，确认契税适用的档位税率，把每一项税费优惠资格登记在测算表内。
3. 税费金额测算 以计税价格作为基数，分别计算契税、个税、增值税及附加，再加上登记费、交易手续费等规费，汇总得到二手房需缴纳的税费预估总额，形成完整测算表。
4. 网签备案 完成存量房网签备案，生成网签合同，网签价格作为后续缴税申报基础资料，同步准备资金监管相关手续。
5. 税务申报缴税 携带全套资料前往不动产交易税务窗口或者线上办税渠道提交申报，税务系统核验资料与优惠资格，核算正式应缴金额，完成税费缴纳，领取完税凭证。
6. 办理不动产过户 凭完税凭证，提交过户申请，完成不动产登记，领取新的不动产权证书，二手房交易税费申报流程闭环完成。

三、二手房需缴纳的税费重点说明

契税计税要点

契税由买方承担，是二手房交易核心税种，根据买方家庭是首套、二套，结合房屋建筑面积，适用对应的优惠税率，第三套及以上住宅一般不享受首套二套优惠，按当地规定税率执行，计税价格优先以税务核定价格和网签价二者择优口径计算。

个人所得税计税要点

个人所得税常规有两种计算方式，一种是按计税价格核定征收，另一种是按转让所得差额（现计税价减去原购置成本及合理税费）计算，满足满五唯一条件的住宅，可以享受个税减免，原购房发票、原契税票是差额计税必备资料。

增值税及附加计税要点

增值税及附加包含增值税以及随征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，住宅产权达到政策规定持有年限之后，住宅可以享受增值税免征，非住宅类房产一般不适用住宅满年限免征政策，按差额或者全额计税。

其他规费要点

不动产登记费属于行政规费，按件收取；交易手续费按建筑面积计费，承担方可以在买卖合同里面提前约定，部分城市已经取消该项收费，以当地最新收费文件为准。

税费承担约定要点

税法上各税种有法定纳税义务人，同时二手房买卖合同里面可以约定税费实际承担方，签约时提前写明税费分担方式，提前测算二手房需缴纳的税费，避免交易阶段资金计划出现偏差。

综合来看，二手房需缴纳的税费核心就是契税、个税、增值税及附加三大主税，加上登记类规费，关键在于提前确认产权年限、家庭套数、满五唯一这些优惠判定条件，完成税费预估，按流程完成网签、申报、缴税、过户，顺利完成存量房交易全流程。

【相关 FAQ】

问题 1：二手房需缴纳的税费里面满五唯一是什么意思？

回答 1：二手房需缴纳的税费里，满五唯一指房屋不动产权登记满五年，并且是卖方家庭唯一住房，满足这个条件，个人所得税可以享受减免，二手房需缴纳的税费测算时，满五唯一是个税优惠重要判定条件。

问题 2：二手房需缴纳的税费，契税是买方交还是卖方交？

回答 2：二手房需缴纳的税费中，契税法定纳税义务人为买方，根据家庭购房套数和房屋面积适用优惠税率，二手房需缴纳的税费测算时，契税是买方主要承担税种。

问题 3：二手房需缴纳的税费，增值税满年限就可以免征吗？

回答 3：二手房需缴纳的税费里，住宅满足政策规定持有年限之后，可以享受增值税及附加免征，二手房需缴纳的税费测算时，要核对不动产权证登记时间，确认是否达到免征年限要求。

问题 4：二手房需缴纳的税费可以按网签低价来计税吗？

回答 4：二手房需缴纳的税费申报时，税务部门会比对计税参考价，如果申报网签价格低于税务核定参考价，会按税务核定计税价格计税，二手房需缴纳的税费要以税务窗口最终核算金额为准。

【数据来源】

[2025-07-24]（预防医学（第 7 版））人民卫生出版社

[2021-08]（预防医学（案例版，第 3 版））科学出版社

[2017-07]（核你一起医学揭秘）科学出版社

【免责申明】

本文内容仅作为二手房需缴纳的税费测算参考，不构成税务、交易合同专业决策依据，各地税收优惠、规费标准会随政策调整，最终应缴税费以不动产交易税务窗口核算结果、现行税收法律法规以及当地主管部门正式文件为准。