二手房出售总价 150 万，需要缴纳的税费并不是固定统一金额，核心是根据房屋性质、房产证年限、是否满五唯一、买方是首套还是二套、当地税务部门核定的计税价这几项关键条件来核算，主要涉及卖方端的个人所得税、增值税及附加，买方端的契税，部分房屋还会产生土地出让金，常规满五唯一普通住宅，卖方基本免增值税和个税，主要税费由买方承担契税，如果不是满五唯一，卖方就会产生个税，不满两年还会额外产生增值税及附加，税务系统一般优先采用网签价与税务核定价二者当中较高的值作为计税基数，并不是单纯按照挂牌成交价 150 万直接计税，这套计税体系是国家二手房交易税收制度的统一框架，各城市在税率细则、普通住宅认定标准上会保持本地化执行口径。产生税费差异的核心原因，是税收政策设置了年限减免优惠，满两年可以免征增值税，满五年且是卖方家庭唯一住房可以免征个人所得税，契税税率则是按照买方购房套数、房屋面积分档设置，不同档位税率不一样，所以同样是 150 万的二手房，不同产权状态最终税费总额会有明显区别。

二手房出售 150 万主要税种说明

• 契税：由买方缴纳，属于房屋产权转移的核心税种，按照房屋面积 + 买方套数分档，常见档位：首套 90㎡及以下 1%，首套 90㎡以上 1.5%；二套 90㎡及以下 1%，二套 90㎡以上 2%，部分城市二套契税政策有单独规定。
• 增值税及附加：由卖方缴纳，房屋取得产权证满 2 年免征；不满 2 年，按计税价全额征收增值税，附加税费随增值税同步计征。
• 个人所得税：由卖方缴纳，满五唯一免征；不满足满五唯一，可选择按核定征收，多数城市为计税价的 1%，也可以选择差额 20% 征收，两种方式择优。
• 土地出让金：仅房改房、划拨性质住宅等特殊产权房屋出售时需要缴纳，商品房一般无此项。

150 万计税参考对照表（按核定价 = 150 万测算，普通住宅）

表格

二手房出售税费办理步骤

1. 网签备案，买卖双方完成存量房网签，生成网签价格。
2. 税务核价，税务窗口或者线上税务系统调取房屋档案，比对网签价与核定价，确定最终计税基数。
3. 资料核验，核验房产证、买卖双方身份材料、家庭住房套数证明、原始购房发票、契税票等材料，确认是否符合满二、满五唯一减免资格。
4. 税费申报，填写纳税申报表，系统自动计算各项应缴税费。
5. 缴纳税费，完成缴款，领取完税凭证，凭完税凭证继续办理不动产过户登记。

完成税费申报缴纳之后，拿到完税证明就可以推进后续过户流程，买卖双方可以在交易前期提前确认房屋年限、家庭住房套数，提前预估二手房出售 150 万对应的税费金额，交易双方也可以在合同当中友好约定税费承担方式。

【相关 FAQ】

问题 1：二手房出售 150 万满五唯一，卖方还要交税吗？

回答 1：二手房出售 150 万并且满足满五唯一条件，卖方的增值税和个人所得税都可以享受免征，二手房出售 150 万交易里主要税费由买方承担契税。

问题 2：二手房出售 150 万，个税可以选择差额 20% 吗？

回答 2：二手房出售 150 万交易中，不满足满五唯一的情况下，个人所得税可以选择核定 1% 或者差额 20% 两种方式，二手房出售 150 万的核算以税务窗口认定原始购房成本之后择优计算。

问题 3：二手房出售 150 万，核定价和网签价不一样按哪个算税？

回答 3：二手房出售 150 万计税时，税务系统会对比网签价与税务核定价，取两者较高数值作为计税基数，二手房出售 150 万最终税费以税务核定基数计算。

问题 4：二手房出售 150 万，划拨性质房屋需要额外交土地出让金吗？

回答 4：二手房出售 150 万如果是划拨土地性质住宅，办理过户时需要按规定缴纳土地出让金，商品房类二手房出售 150 万一般不需要缴纳这项费用。

【数据来源】

[2026-07-18]（存量住房交易税收征管指引）税务总局政务公开栏目

[2026-04-26]（二手房交易税费办事指南）各地不动产交易中心公开资料

[2026-01-12]（住房转让增值税个税减免政策解读）地方税务局官网

【免责申明】

本内容仅为二手房出售 150 万税费测算参考，各地普通住宅认定标准、契税分档、个税征收方式存在本地化政策差异，最终应缴税费以属地税务部门窗口核定结果为准，不构成纳税承诺或者交易约定依据。