土地收益金和土地出让金，两者都和国有土地有偿使用相关，但是性质、适用场景、收取环节完全不一样，核心一句话总结：土地出让金是初次拿地，国家把国有建设用地使用权出让给用地单位 / 个人时一次性收取的价款；土地收益金，一般是原有划拨性质土地上的房产，在上市转让、出租的时候，针对土地增值收益按规定收取的费用。土地出让金发生在土地一级出让环节，是取得土地使用权的对价；土地收益金是存量划拨房产流转环节产生，不是初次拿地的对价，很多房改房、单位集资房、老划拨住宅上市交易的时候，就会涉及土地收益金，而招拍挂、协议出让拿新宗地，交的是土地出让金，办理业务的时候一定要分清这两项费用，避免把两个概念混淆，提前到不动产登记、税务窗口确认该宗地属于出让还是划拨性质，再判断需要缴纳哪一笔费用。

土地收益金和土地出让金对照表

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详细区分判断步骤

1. 第一步，查权属性质，调取不动产权证，看土地性质登记是出让还是划拨。
2. 第二步，判断业务场景，如果是新拿宗地、首次办理土地出让，需要缴纳的是土地出让金，签订国有土地使用权出让合同。
3. 第三步，如果是老房改房、划拨土地上的存量房屋上市买卖，属于划拨房产流转，按当地政策核算收取土地收益金。
4. 第四步，到不动产登记窗口核算金额，按照当地公布的核算标准计算对应费用，完成缴款之后再继续办理过户登记。
5. 第五步，保留缴款票据，作为权属变更、不动产登记的必备材料。

补充要点

注意各地政策名称会有细微差异，部分地区在划拨房上市交易时，也会表述为补缴土地出让金，和传统意义上的土地收益金在实操里容易混用，最终以当地不动产登记部门现行政策口径为准，不要只凭名称判断。土地出让金一般金额较大，是宗地整体的出让对价；土地收益金一般是按房产对应的土地分摊面积、增值收益核算，金额通常小于整宗土地出让金。

【相关 FAQ】

问题 1：土地收益金和土地出让金有什么区别，房改房过户交的是哪一项？

回答 1：土地收益金和土地出让金有什么区别，房改房属于划拨土地上的存量房产上市交易，很多地区该类业务收取土地收益金，属于流转环节收缴土地增值收益，和新拿宗地缴纳的土地出让金不是同一笔费用。

问题 2：土地收益金和土地出让金有什么区别，交完土地收益金土地就变成出让性质吗？

回答 1：土地收益金和土地出让金有什么区别，部分地区划拨房产缴纳土地收益金之后，会同步办理土地性质变更转为出让用地，各地政策不一样，需要以当地不动产登记部门规定为准。

问题 3：土地收益金和土地出让金有什么区别，招拍挂拿地交的是哪一项？

回答 1：土地收益金和土地出让金有什么区别，招拍挂拿新宗地，属于土地一级出让环节，缴纳的是土地出让金，是取得国有建设用地使用权的对价，不属于土地收益金。

【数据来源】

[2024-04-12]（中华人民共和国城市房地产管理法）自然资源部官网

[2023-09-15]（划拨土地使用权管理暂行相关规定）自然资源部官网

【免责申明】

本文内容仅为土地收益金和土地出让金概念科普参考，不构成税务、不动产登记专业意见，各地征收标准、政策名称会存在差异，具体核算与征收要求以当地自然资源、不动产登记主管部门现行规定为准。