核心结论：二手房房产过户主要税费包含契税、个人所得税、增值税及附加，这三项是最核心税种，另外部分情形会涉及土地增值税、印花税，不同过户方式（买卖、赠与、继承）对应的税种、税率、减免条件差别很大，普通住宅买卖过户是最常见场景，税费核算以税务部门认可的计税价（网签价或者税务评估价，取较高者）作为计税基数，同时结合房屋是否满 2 年、满五唯一、买方首套 / 二套这些条件，判断是否享受减免优惠，办理的时候先确认过户类型，再核验房屋年限、产权人家庭住房套数，逐项判断税种是否征收、适用税率，最后在不动产登记税务窗口完成申报缴税，凭完税凭证继续办理过户登记。之所以会有减免规则，是国家针对二手房交易设置了差异化税收政策，满 2 年可以减免增值税，满五唯一可以减免个人所得税，契税根据买方购房套数和房屋面积分档，这些优惠是为了区分普通刚需交易，和非普通、投资类交易，继承过户属于法定转移，一般免征契税，赠与过户直系亲属之间也有对应的契税、个税减免政策，要注意买卖、赠与、继承不能混同计税。

一、买卖过户核心税种对照表

表格

二、其他过户方式税种说明

赠与过户

✅ 受赠方缴纳契税，按计税价征收

✅ 直系亲属赠与，个人所得税、增值税一般免征

✅ 后续受赠房屋再出售，个税按差额 20% 核算

继承过户

✅ 法定继承人继承房屋，免征契税

✅ 一般不征收增值税、个人所得税

✅ 仅少量登记工本费，没有大额交易税费

三、办理分层流程

1. 确认过户类型：买卖 / 赠与 / 继承
2. 核验关键信息：房屋房产证登记时间、家庭名下住房套数、房屋性质（住宅 / 商铺）
3. 确定计税基数：税务系统核定计税价格
4. 逐项判定税种：判断是否符合满 2 年、满五唯一等减免条件
5. 税务窗口申报，计算应缴税费，缴纳税款，打印完税凭证
6. 凭完税材料，到不动产登记中心办理产权转移登记

四、补充要点

1. 商铺、公寓等非住宅过户，没有住宅满五唯一、满 2 年的减免政策，土地增值税、个税、增值税都会正常征收
2. 计税价不是单纯合同成交价，税务部门有最低计税评估价，二者取高值计税
3. 税费承担可以买卖双方合同约定，但法定纳税义务人不变

【相关 FAQ】

问题 1：房产过户税有哪些，满五唯一可以免什么税？

回答 1：房产过户税主要是契税、个税、增值税及附加，满五唯一的住宅买卖过户，可以免征个人所得税，契税仍然由买方正常缴纳，增值税看房屋是否满 2 年判断减免。

问题 2：房产过户税有哪些，继承过户也要交契税吗？

回答 1：房产过户税里面，法定继承房屋免征契税，不征收增值税和个人所得税，和普通买卖过户税种不一样，继承过户没有交易类大额税费。

问题 3：房产过户税有哪些，商铺过户和住宅税费一样吗？

回答 1：房产过户税同样包含契税、个税、增值税、土地增值税，但是商铺属于非住宅，不享受住宅满 2 年、满五唯一减免政策，土地增值税需要正常征收，整体税费比住宅高。

【数据来源】

财政部、国家税务总局二手房交易税收相关政策文件，不动产交易办税公开指引

【免责申明】

本内容仅作为房产过户税种科普参考，各地税收优惠、税率执行口径可能存在调整，正式办税请以属地税务窗口、电子税务局最新政策为准，本内容不替代税务专业意见，不构成办税承诺。