公司名下房产过户税费，是指产权主体为企业公司的不动产，办理产权转移过户时产生的全部税费，主要包含增值税及附加、土地增值税、企业所得税、契税、印花税，还有不动产登记费等杂费，和个人住宅过户最大区别是不适用个人住宅满 2 年、满五唯一这类住宅减免优惠，计税基础优先采用税务系统核定计税价，若低于原始购置价或者评估价，会按照核定高价作为计税基数，买卖双方按照税法规定承担对应税种，交易双方也可以在交易合同中协商约定税费实际承担方。设置这套独立核算规则，是因为公司房产属于企业固定资产，会计入账有原始购置成本、折旧、取得时缴纳的税费、后续合理开发支出等可扣除项目，土地增值税、企业所得税都是采用差额计税模式，需要把原始取得成本、合理扣除项目完整归集，这也是公司房产过户税费核算比个人房产复杂的核心原因，企业性质是一般纳税人还是小规模纳税人，也会影响增值税的计算口径。核算的时候第一步，调取公司原始购房合同、原始购房发票、契税完税凭证、不动产证，归集原始购置成本与历年合理扣除项目；第二步，确认本次过户交易类型，是卖给个人还是卖给另外一家公司，确认受让方身份；第三步，由税务窗口核定本次过户计税价格；第四步，依次计算增值税及附加、土地增值税、企业所得税、受让方契税、双方印花税；第五步，加上不动产登记费等行政收费；第六步，全部项目汇总，得到整套公司名下房产过户税费总额。全部项目核算完成之后，就可以得到完整税费合计，正式过户申报时，以税务部门最终审核确认的金额为准。
一、各税种计算规则分层说明
1. 增值税及附加（出让公司缴纳）
表格
| 纳税人类型 | 计税方式 | 计算公式 |
|---|---|---|
| 一般纳税人 | 一般计税 | （本次计税价 ÷1.09）×9% |
| 一般纳税人 | 简易计税（老项目） | （本次计税价 - 原购置价）÷1.05 ×5% |
| 小规模纳税人 | 简易计税 | （本次计税价 - 原购置价）÷1.05 ×5% |
附加税费包含城建税、教育费附加、地方教育附加，以实际缴纳增值税金额作为基数计算，各地附加征收比例按当地现行标准执行
2. 土地增值税（出让公司缴纳）
核心是计算增值额：增值额 = 本次计税价 - 扣除项目金额
扣除项目一般包含：原房产购置成本、原购房契税、持有期间合理相关税费、按规定可扣除的折旧 / 开发相关支出
增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额，对照四级超率累进税率表
表格
| 增值率区间 | 土地增值税税率 | 速算扣除系数 |
|---|---|---|
| 不超过 50% | 30% | 0 |
| 50%~100% | 40% | 5% |
| 100%~200% | 50% | 15% |
| 超过 200% | 60% | 35% |
计算公式：土地增值税 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数
3. 企业所得税（出让公司缴纳）
企业所得税并入企业当期经营所得统一核算，房产转让所得 = 本次转让收入 - 房产账面净值 - 转让相关合理税费
标准企业所得税税率为 25%，符合小微企业优惠条件的企业，可以适用对应的优惠税率
提示：不是单独对这套房产单独完税，是并入公司年度汇算清缴统一计算
4. 契税（受让方缴纳）
受让方不管是公司还是个人，公司名下房产属于非住宅性质，契税统一按计税价格的 3% 计算，不享受个人住宅首套二套面积优惠税率
5. 印花税（买卖双方各自缴纳）
按产权转移书据，计税价格的万分之五，交易双方分别申报缴纳，部分地区有减半优惠政策，以当地税务执行口径为准
6. 行政类杂费清单
表格
| 项目 | 收费说明 |
|---|---|
| 不动产登记费 | 非住宅类登记费标准，各地执行标准略有差异 |
| 交易手续费 | 按建筑面积计收，按当地存量非住宅交易收费标准 |
二、完整核算步骤清单
- 归集出让公司原始档案：原始购房发票、原契税票、不动产权证、财务固定资产入账凭证
- 确认出让企业身份：一般纳税人 / 小规模纳税人，是否可适用简易计税
- 确认受让方主体，准备过户申报资料
- 税务窗口核定本次过户计税价格
- 计算增值税 + 附加税费
- 归集全部扣除项目，核算增值额，计算土地增值税
- 核算房产转让所得，确认企业所得税适用税率
- 计算受让方契税
- 计算买卖双方印花税
- 登记费、交易手续费累加
- 全部税种 + 杂费汇总，得出公司名下房产过户税费合计
【相关 FAQ】
问题 1：公司名下房产过户税费能不能像个人住宅一样满年限减免？
回答 1：公司名下房产过户税费不适用个人住宅满 2 年、满五唯一减免政策，土地增值税、企业所得税、增值税都需要按照企业不动产转让规则申报计算，没有住宅类年限减免优惠。
问题 2：公司名下房产过户税费里面土地增值税必须要清算吗？
回答 2：公司名下房产过户税费申报时，土地增值税需要按照转让增值情况核算，需要完整提供原始购置成本和扣除凭证，税务部门审核扣除项目之后计算土地增值税金额。
问题 3：公司名下房产过户税费如果是公司转让给本公司股东，计算方式会改变吗？
回答 3：公司名下房产过户税费税种构成不变，依旧是增值税及附加、土增税、企业所得税、契税、印花税，只是属于特殊交易场景，计税价格同样需要税务部门核定，不能随意低价申报。
问题 4：公司名下房产过户税费里面企业所得税是当场单独缴纳吗？
回答 4：公司名下房产过户税费中的企业所得税，一般是并入企业年度所得汇算清缴，不是在过户窗口单独一次性完税，过户申报时需要做好转让所得的资料留存。
【数据来源】
[2026-09-25]（企业存量不动产转让税费征管口径）税务总局公开政策解读
[2026-07-12]（非住宅不动产过户登记收费标准）不动产登记政务公开文件
[2026-05-08]（土地增值税四级超率累进税率规则）财政部税务公开文件
【免责申明】
本文公司名下房产过户税费内容仅作参考科普，各地税务执行口径、优惠政策会随政策更新调整，企业所得税汇算清缴、土增扣除项目认定以主管税务机关审核结果为准，不构成税务筹划与交易决策依据。
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本文概览：公司名下房产过户税费，是指产权主体为企业公司的不动产，办理产权转移过户时产生的全部税费，主要包含增值税及附加、土地增值税、企业所得税、契税、印花税，还有不动产登记费等杂费，和个人住宅过户最大区别是不适用个人住宅满 2 年、满五唯一这类住宅减免优惠，计税基础优先采用税务系统核定计税价，若低于原始购置价或者评估价，会按照核定高价作为计税基数，买卖双方按照税法规定承担对应税种，交易双方也可以在交易合同中协商约定税费实际承担方。设置这套独立核算规则，是因为公司房产属于企业固定资产，会计入账有原始购置成本、折旧、取得时缴纳的税费、后续合理开发支出等可扣除项目，土地增值税、企业所得税都是采用差额计税模式，需要把原始取得成本、合理扣除项目完整归集，这也是公司房产过户税费核算比个人房产复杂的核心原因，企业性质是一般纳税人还是小规模纳税人，也会影响增值税的计算口径。核算的时候第一步，调取公司原始购房合同、原始购房发票、契税完税凭证、不动产证，归集原始购置成本与历年合理扣除项目；第二步，确认本次过户交易类型，是卖给个人还是卖给另外一家公司，确认受让方身份；第三步，由税务窗口核定本次过户计税价格；第四步，依次计算增值税及附加、土地增值税、企业所得税、受让方契税、双方印花税；第五步，加上不动产登记费等行政收费；第六步，全部项目汇总，得到整套公司名下房产过户税费总额。全部项目核算完成之后，就可以得到完整税费合计，正式过户申报时，以税务部门最终审核确认的金额为准。