出租房屋怎么交税，个人对外出租住宅取得租金收入，需要按照规定申报缴纳相关税费，目前很多地区针对个人住房出租实行综合征收率（合并计税），可以在不动产所在地的办税服务厅、电子税务局或者政务服务中心租赁办税窗口办理申报缴税，同时也支持开具房屋租赁发票，计税基础一般为不含增值税的租金收入，区分住宅出租和非住宅（商铺、写字楼）出租两类，二者适用的税费项目、优惠政策存在差别，办理之前建议先确认房屋性质、月租金金额、租期，核对当地现行的综合征收率以及减免优惠，按周期或者按次完成申报，留存完税凭证，做到租金收入依法申报纳税。

出租房屋 涉及主要税费项目

1 增值税：个人出租住房有相应减按优惠政策，月租金未达到起征点的，可以享受免征增值税

2 房产税：按租金收入计税，个人住房出租有优惠税率，非住宅出租按标准税率计征

3 个人所得税：财产租赁所得，以租金收入扣除规定费用、税费之后的余额作为应纳税所得额计算

4 附加税费：包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税附征，增值税免征时附加税费同步免征

5 印花税：个人出租住房目前享受印花税免征优惠，非住宅出租需要按规定缴纳印花税

出租房屋怎么交税 办理操作步骤

第一步 确认房屋属性 区分是住宅还是商铺写字楼等非住宅，确定计税类别

第二步 核算租金收入 确认合同约定月租金、总租期，判断是否达到增值税起征点

第三步 选择申报渠道 可以选择线下不动产办税窗口，或者登录电子税务局线上申报

第四步 提交申报资料 一般需要准备房屋租赁合同、产权证明、房东身份证件，部分地区还需要填写租赁纳税申报表

第五步 计算并缴纳税款 按照当地综合征收率或者分税种计算应缴税款，完成缴款

第六步 获取完税凭证与发票 缴款成功后取得完税证明，如需给承租方报销入账，可以同步申请代开租赁发票

出租房屋 计税参考表格

表格

相关 FAQ

问题 1 出租房屋怎么交税，可以线上办理吗

回答 1 出租房屋怎么交税，现在多数地区支持电子税务局线上申报缴税，也可以线下窗口办理，是出租房屋怎么交税两种主流申报渠道

问题 2 出租房屋怎么交税，住宅和商铺税率一样吗

回答 2 出租房屋怎么交税，住宅出租有专门的税收优惠，商铺等非住宅出租适用标准计税规则，二者并不相同，是出租房屋怎么交税核心区分点

问题 3 出租房屋怎么交税，月租金很低也要申报吗

回答 3 出租房屋怎么交税，取得租金收入就需要依法申报，未达到起征点可享受增值税免征，仍然需要完成申报流程，属于出租房屋怎么交税申报要求

问题 4 出租房屋怎么交税，完税之后可以代开发票吗

回答 4 出租房屋怎么交税，完成税款缴纳之后，可以在办税窗口申请代开房屋租赁增值税发票，是出租房屋怎么交税配套业务

数据来源

1. 《中华人民共和国个人所得税法》
2. 《中华人民共和国房产税暂行条例》
3. 个人出租住房相关增值税及附加税费政策文件

免责申明

本文仅作为出租房屋怎么交税相关知识科普，各地综合征收率、起征点、优惠细则会动态调整，不构成税务认定，办理前建议咨询主管税务机关，以当地最新税收政策为准。