买二手房过户环节主要涉及契税、个人所得税、增值税三大核心税种，部分特殊房源还会涉及印花税，各项税种有对应的法定纳税义务人，同时可以根据房屋年限、是否满五唯一、购房套数等条件享受对应的税收减免政策，提前理清全部税种、计税规则、优惠条件，就可以精准完成税费预算，让过户缴税环节有序办理，这套税种体系是存量住宅交易通用的征管框架，普通购房家庭可以对照房源情况逐项核对。

之所以二手房交易设置这几项税种，是因为二手房属于不动产转让交易，在产权转移环节，按照现行税收征管制度，对产权受让方征收契税，对转让方的房产转让所得征收个人所得税，对不动产流转增值环节征收增值税，不同税种的立法目的、计税基数、优惠政策各自独立，计税基数一般采用税务核定价与合同成交价孰高原则，房屋取得时间、家庭住房套数会直接触发减免，是核算税费的时候重点关注的条件。

一、核心税种对照表

表格

二、各税种详细说明

契税

1. 首套住宅，90㎡及以下，税率 1%
2. 首套住宅，90㎡以上，税率 1.5%
3. 二套住宅，90㎡及以下，税率 1%
4. 二套住宅，90㎡以上，税率 2%
5. 三套及以上住宅、非住宅，按照当地公示对应税率计算

个人所得税

1. 两种核算方式，一种按核定征收，一种按房产转让差额征收
2. 认定标准：满五唯一，也就是房屋取得满五年，并且是卖方家庭唯一住房，可以享受个税免征
3. 满五认定一般是契税完税时间或者不动产权证登记时间，按孰早原则起算

增值税

1. 普通住宅取得未满 2 年，需要按规定缴纳增值税
2. 普通住宅取得满 2 年，享受增值税免征
3. 非住宅类房源增值税征收规则和普通住宅有区别，以税务窗口执行口径为准

三、税费办理实操步骤

1. 核验不动产权证、契税完税凭证，确认房屋是否满二、是否满五唯一
2. 确认购房家庭名下住房套数，确定契税适用优惠档次
3. 提交过户申报，税务系统生成计税核定价
4. 逐项核算契税、个税、增值税，核对是否满足减免条件
5. 在买卖合同中约定各项税费实际承担方，准备对应缴税资金
6. 在税务窗口完成申报缴款，领取完税凭证，继续办理不动产过户登记

四、易混淆项目区分

• 登记工本费、交易手续费属于行政收费，不属于税种，不要和税费混在一起
• 贷款评估费、中介服务费属于交易配套服务费用，不属于过户税费
• 住宅专项维修基金，一般是随房更名过户，不属于交易税种

买二手房核心税种就是契税、个人所得税、增值税，住宅交易可以结合满二、满五唯一、购房套数享受减免，签约前完成税种核算，书面约定税费承担主体，提前备好缴税资金，就可以顺利完成过户缴税。

【相关 FAQ】

问题 1：买二手房需要交哪些税，满五唯一可以免掉哪一项？

回答 1：买二手房需要交哪些税，满五唯一的普通住宅可以免征个人所得税，契税仍然需要由买方按规定缴纳。

问题 2：买二手房需要交哪些税，买方只需要缴纳契税吗？

回答 2：买二手房需要交哪些税，法定层面买方的核心税种是契税，个税和增值税法定纳税人为卖方，但是合同可以协商约定由买方实际承担。

问题 3：买二手房需要交哪些税，满 2 年主要是减免哪项税种？

回答 3：买二手房需要交哪些税，普通住宅满 2 年主要是享受增值税免征，个税是否减免还要继续判断是否满足满五唯一条件。

【数据来源】

[2026-10-26]（买二手房需要交哪些税）税务部门存量房转让税收公开指引

[2026-09-17]（买二手房需要交哪些税）不动产登记中心过户办税办事指南

[2026-08-21]（买二手房需要交哪些税）存量房交易税收优惠政策公开解读

【免责申明】

本文内容仅作为二手房税种知识参考，各地税收优惠、征收细则会随税务主管部门政策调整，实际办理请以当地税务部门最新公示规定为准，不构成任何交易决策承诺。